איך למלא הצהרת הון למי שיש מעט רכוש.
הצהרת הון בשפה פשוטה
הצהרת הון היא טופס שיש למלא. טופס זה נדרש על ידי רשות המיסים בעיקר מעצמאים ובעלי חברה בע"מ.
זוהי למעשה דרישה מהאזרחים לדווח על הנכסים וההתחייבויות שלהם. גם אם יש לך מעט רכוש, את/ה עדיין עשוי להגיש הצהרת הון.
במאמר זה, נלמד כיצד למלא את הטופס בצורה פשוטה ובקלות.
הסבר על הצהרת הון
גם אם הרכוש שלכם מסתכם בחשבון עו"ש ומכונית, אתם צריכים להגיש את ההצהרה כאמור.
הצהרת הון מפרטת את הנכסים וההתחייבויות שלכם ביום 31.12 שזהו היום האחרון של השנה ותמיד מכינים אותה לאחר יום זה. מה זה אומר?
נניח שב 20.3.2023 אתם ממלאים את הצהרת הון ליום 31.12.2022 מה שמעניין זה רק מה שהיה לכם ב 31.12.2022 ולכן גם אם ב 3.2.2023 נניח שזכיתם ב בהגרלה ב 1,000,000 ש"ח זה לא ייכלל בהצהרה ל 31.12.2022.
כדי להבין מזה נכסים והתחייבויות והון נקי אתן לכם דוגמה:
ביום 1.7.2020 קנה סמי דירה בסכום של 1,200,000 ש"ח. לשם כך הוא פדה חיסכון בסך 250,000 ש"ח ובנוסף קיבל עזרה של 150,000 ש"ח. להשלמת העסקה הוא נטל משכנתא בסך 800,000 ש"ח.
מה ההון הנקי של סמי?
אמנם יש לו נכס "השווה" 1,200,000 ש"ח, אך יש לו התחייבות של 800,000 ש"ח שאותה צריך להפחית מהעלות ומה שנותר זהו ההון הנקי.
אם כן, בשלב זה ההון הנקי של סמי הוא: 400,000 ש"ח. (400,000 = 800,000 – 1,200,000)
מילוי הצהרת הון לבד
למי שיש מעט רכוש
אם ההצהרה הראשונה שלך פשוטה או שאין הרבה רכוש את/ה יכול למלא את הטופס בעצמך.
הטופס מורכב מ-2 דפים ובסך הכל 4 עמודים. תחילה ימולאו הפרטים האישיים ולאחר מכן פרטים על כל הנכסים וההתחייבויות. (ראו את התמונות שצירפתי לנוחותכם)
בדוגמה זו אתייחס לעצמאי, בעל עסק קטן שאין לו הרבה נכסים. הרכוש שלו מורכב מ:
- חשבון עו"ש בבנק
- חסכון פנסיוני
- מכונית
- תכולת בית בסיסית
איך למלא את דף 1 של הצהרת הון
לאחר הפרטים האישים מתחיל החלק שיש למלא על הרכוש של העסק כגון מלאי, ציוד וכספים אולם חלק זה מתאים לעסקים גדולים.
כיוון שהדוגמה מתארת עסק קטן ללא נכסים עסקיים משמעותיים (כגון מלגזה מלאי משאיות וכו') אין צורך להתעכב בדף זה.
במצב זה על פי הדוגמה שלנו אפשר לדלג על דף 1 ולרשום "אין". אל דאגה, בדף 3 יש מקום לציין הכול.
איך למלא את דף 2 של הצהרת הון
בדף 2 יש שני חלקים:
- המשך מדף 1, שממשיך את הרכוש העסקי שדילגנו עליו
- חלק שקשור לחברות בע"מ – לא רלוונטי לעניננו.
לכן, גם כאן נדלג, נשרטט אלכסון ונרשום "אין".
איך למלא את דף 3 של הצהרת הון
בדף 3 יש למלא את הרכוש האישי.
נתחיל בנכסים הפיננסיים: עליכם לדעת שכל מוסד פיננסי שאת/ה הלקוח/ה שלהם חייב לספק אישור יתרות להצהרת הון ליום 31.12.
חשבון הבנק והחיסכון הפנסיוני
- הורידו מהאתר את אישור היתרות ליום 31 בדצמבר של השנה הרלוונטית להצהרה, את יתרת העו"ש רשמו בשורה 57
- אם קיימים פיקדונות, רשמו את סכום הקרן בשורה 58. סכמו הכל ורשמו בשורה 62.
- תכניות חסכון פנסיה קופת גמל וקרנות השתלמות נרשמים בשורות החל מ 63 לפי אישור. בדוגמה שלנו יש קרן פנסיה ורושמים את סכום הקרן (לא לרשום את השווי!)
- הערה לידיעה כללית: אם קיימת הלוואה או משכנתא יש לרשום את חוב הקרן לפי האישור בחלק התחייבויות שבשורה 81.
רכוש פיזי
- מכונית: רשמו את עלות המכונית שלך בעת רכישתה בשורה 70 בציון הדגם, שנת היצור ומספר הרישוי. אין צורך לדייק אם אינכם זוכרים
- תכולת בית: העריכו את עלות תכולת הבית שלך בשורה 74. אין צורך לדייק, טעות של 10,000 ש"ח אינה קריטית ותמיד ניתן לתקן.
- תכשיטים: אם רכשתם תכשיטים בסכום מהותי רשמו אותם בשורה 78. אם עלותם לא מהותית אפשר לכלול בתכולת הבית.
הערות כלליות
- אין צורך לצרף אישור על רכישת רכב או רשימה של תכולת בית – תוכלו להכינה רק למען הסדר שלכם ולשמור.
- אם יש בבעלותך דירה יש לצרף עמוד ראשון מהחוזה ועמוד ובו מחיר הרכישה והתאריך. (נדל"ן נרשם בשורה 47)
- אם קיבלת במתנה נכס נדל"ן או נכס משמעותי אחר את/ה יכול/ה לרשום מתנה או ירושה ובסכום לרשום אפס. (או 1 ש"ח)
איך למלא את דף 4 של הצהרת הון
בדף זה יש למלא את פרטי הנכסים הפיננסיים הנוספים, אם קיימים כגון ניירות ערך ומזומנים במטבע חוץ (כולל מטבעות וירטואלים וקריפטו).
אם אין אז הגעתם בשעה טובה לסוף ההצהרה או ליתר דיוק ל"שורה התחתונה": הסיכום בשורה ד: "סה"כ רכוש נקי"
רכוש נקי מתאר את שווי ההון האמיתי שלכם במחירי עלות.
ואחדד שוב: מחיר שוק אינו רלוונטי. אם רכשתם דירה לפני 40 שנה ב 200,000 לירות היום רושמים בהצהרה 20 ש"ח.
פרטים חשובים נוספים בדף 4
כספת ונאמנות – אם אין ברשותכם כספת יש לצין לא וכך לגבי נאמנות/אפוטרופסות, סמנו X על לא אם אינכם נאמנים על כספי או רכוש אחרים.
כעת רדו לחלק התחתון מלאו את פרטיכם את התאריך וחתימה. שימו לב לתמונות, הן יעזרו לכם בהבנת אופן מילוי טופס הצהרת ההון.
ולמי שעדיין חושש מהצהרות הון אני מציע לא להקשיב לדעות והסיסמאות ולקרוא את הפוסט הזה
אני מקווה שעזרתי לכם להפיג את חוסר הודאות בנושא.
אם יש לך שאלה ואת/ה זקוק/ה ליעוץ פרטני כדי להגיש הצהרת הון
ניתן לקבל עזרה במילוי ההצהרה ברכישת שעת יעוץ ללא הוצאות נוספות בתוקף לשנה.
בנצי אשכנזי יועץ מס ומנהל חשבונות בכיר
מתמחה בתחום של הקניית ידע והדרכה לעסקים קטנים בהתנהלות חשבונאית.
בעל עסק קטן יכול לנהל את השוטף לאחר הדרכה
בשפה פשוטה בגובה העיניים בלי תלות בגורם נוסף.
