איך מגישים הצהרת הון

הצהרת הון

איך למלא הצהרת הון למי שיש מעט רכוש.

הצהרת הון בשפה פשוטה

הצהרת הון היא טופס שיש למלא. טופעולה זו נדרשת על ידי רשות המיסים מעצמאים ובעלים של חברה בע"מ.

משמעותה היא דרישה מהאזרחים למלא פרטים על על הנכסים וההתחייבויות שלהם.

גם עצמאים שיש להם מעט רכוש עשויים להידרש להגשה, אולם במקרה זה ניתן לבצע את הפעולה לבד. במאמר זה, נלמד כיצד למלא את הטופס בקלות.

הסבר על הצהרת הון

הצהרת הון מפרטת את  הנכסים וההתחייבויות שלכם נכון ליום  31.12 לשנה הרלוונטית ותמיד מגישים אותה לאחר יום זה.

מה זה אומר נכון ליום 31.12?

נניח שב 8 למרץ 2024 אתם ממלאים הצהרת הון ליום 31.12.2023, מה שחשוב זה רק מה שהיה לכם ב 31.12.2023.

ולכן, גם אם ב 3 לינואר 2024 זכיתם ב 1,000,000 ש"ח זה לא ייכלל בהצהרה ל 31.12.2023.

מזה נכסים והתחייבויות?

אתן דוגמה: ביום 1.7.2023 קנה יובל דירה בסכום של 1,200,000 ש"ח. לשם כך הוא פדה חיסכון בסך 250,000 ש"ח ובנוסף קיבל מהוריו מתנה בסך 150,000 ש"ח.

להשלמת הרכישה הוא קיבל אישור למשכנתא בסך 800,000 ש"ח.

מהו ההון של יובל ומה ההון הנקי?

ליובל יש הון שהוא בעצם דירה "השווה" 1,200,000 ש"ח, אך יש לו גם התחייבות של 800,000 ש"ח.

כדי לדעת מהו ההון הנקי (הון נטו) צריך להפחית מעלות רכישת הדירה   את ההתחייבות והתוצאה היא ההון הנקי

אם כך, בשלב זה ההון "הנקי" של יובל הוא: 400,000 ש"ח, עלות הדירה פחות המשכנתא.

מילוי הצהרת הון 

האם ניתן למלא הצהרת הון לבד?

אם ההצהרה הראשונה שלך פשוטה או שאין לך הרבה רכוש את/ה אפשר למלא את הטופס לבד.

הטופס מורכב מ-2 דפים 4 עמודים. תחילה ימולאו הפרטים האישיים ולאחר מכן פרטים על כל הנכסים וההתחייבויות. 

בדוגמה זו אתייחס לעצמאי, בעל עסק קטן שאין לו הרבה נכסים.

נניח שהרכוש שלו מורכב מ:

  • חשבון עו"ש בבנק
  • פנסיה
  • מכונית
  • תכולת בית בסיסית 

איך למלא את דף 1 של הצהרת הון

לאחר הפרטים האישים מתחיל החלק שיש למלא על הרכוש של העסק כגון מלאי, ציוד וכספים אולם חלק זה מתאים לעסקים גדולים.

כיוון שהדוגמה מתארת עסק קטן ללא נכסים עסקים משמעותיים (כגון בניין, משאיות וכו') אין צורך להתעכב בדף זה.

במצב זה על פי הדוגמה שלנו אפשר לדלג על דף 1 ולרשום "אין". אך אל דאגה, בדף 3 יש מקום לציין הכול.

איך למלא את דף 2 של הצהרת הון

בדף 2 יש שני חלקים:

  • המשך מדף 1, שממשיך את הרכוש העסקי שדילגנו עליו
  • חלק שקשור לחברות בע"מ – לא רלוונטי לענינינו.

גם כאן נדלג, נשרטט אלכסון ונרשום "אין". 

איך למלא את דף 3 של הצהרת הון

זהו הדף העיקרי בהצהרת ההון ובו יש למלא את הרכוש האישי, נתחיל בנכסים הפיננסיים:

כל מוסד פיננסי  חייב לספק אישור יתרות להצהרת הון ליום 31.12 לשנה הרלוונטית. (ראו את הדוגמאות בהמשך)

בנקים בתי השקעות ומוסדות גמל ופנסיה

  • הורידו מהאתר או בקשו מהסניף את אישור היתרות ליום 31 בדצמבר של השנה הרלוונטית להצהרה ואת סכום יתרת העו"ש רשמו בשורה 57 
  • אם קיימים פיקדונות, רשמו את סכום הקרן בשורה 58. סכמו הכל ורשמו את סה"כ בשורה 62 (רושמים את הקרן ולא את השווי)
  • תכניות חסכון פנסיה קופת גמל וקרנות השתלמות נרשמים בשורות החל מ 63 לפי אישור. אם יש קרן פנסיה רושמים רק את הסכום של העובד -ר' תמונה להמחשה
  • לידיעה כללית: אם קיימת הלוואה או משכנתא יש לרשום את חוב הקרן לפי האישור בשורה 81.

רכוש פיזי

  • מכונית: רשמו את עלות המכונית שלך בעת רכישתה בשורה 70 בציון הדגם, שנת היצור ומספר הרישוי. אין צורך לצרף שום מסמך בקשר לרכישה ואין צורך לדייק אם אינכם זוכרים.
  • תכולת בית: העריכו את עלות תכולת הבית שלך בשורה 74. אין צורך לדייק, זה לא קריטי מה גם שתמיד ניתן לתקן.
  • תכשיטים: אם רכשתם מכספכם תכשיטים בסכום משמעותי רשמו אותם בשורה 78. אם עלותם לא מהותית אפשר לכלול בתכולת הבית. 

הערות

  • אין צורך לצרף רשימה של תכולת בית – תוכלו להכינה רק למען הסדר שלכם ולשמור למקרה הצורך.
  • אם יש בבעלותכם דירה יש לצרף את שני העמודים הראשונים מהחוזה כדי להראות את מחיר הרכישה והתאריך. (נדל"ן נרשם בשורה 47) 
  • מחיר שוק אינו רלוונטי. אם רכשתם דירה לפני 40 שנה ב 900,000 לירות רושמים בהצהרת הון 90 ש"ח. (הרווח יסביר את הגידול בהון שלכם)
  • אם קיבלת במתנה נכס נדל"ן או נכס משמעותי אחר יש לרשום מתנה או ירושה  ובסכום לרשום אפס. (או 1 ש"ח)

איך למלא את דף 4 של הצהרת הון

בדף זה יש למלא את פרטי הנכסים הפיננסיים הנוספים, אם קיימים כגון ניירות ערך ומזומנים במטבע חוץ כולל מטבעות וירטואלים וקריפטוגרפים.

אם אין אז בשעה טובה היגעתם לסוף ההצהרה ול"שורה התחתונה": "סה"כ רכוש נקי" בשורה ד'.

רכוש נקי מתאר את שווי ההון האמיתי שלכם במחירי עלות. (מדגיש שוב מחירי שוק אינם רלוונטים)

פרטים חשובים נוספים בדף 4

כספת ונאמנות – אם אין ברשותכם כספת יש לצין לא וכך לגבי נאמנות/אפוטרופסות, סמנו X על לא אם אינכם נאמנים על כספי או רכוש אחרים.

כעת רדו לחלק התחתון מלאו את פרטיכם את התאריך וחתימה. שימו לב לתמונות, הן יעזרו לכם בהבנת אופן מילוי טופס הצהרת ההון.

ולמי שחושש מכל מני סיבות לא מוצדקות כגון "הצהרת ההון הראשונה הכי חשובה" אני מציע לא להקשיב לסיסמאות הריקות שמונעות ממניעי שיווק  ולקרוא את הפוסט הזה

מקווה שעזרתי לכם להפיג את חוסר הודאות בנושא. 

להורדת טופס הצהרת הון

אם יש לך שאלה ואת/ה זקוק/ה ליעוץ פרטני כדי להגיש הצהרת הון 

ניתן לקבל עזרה במילוי ההצהרה בתשלום לפי שעת יעוץ ללא הוצאות נוספות.

בנצי אשכנזי יועץ מס ומנהל חשבונות בכיר

 מתמחה בתחום של הקניית ידע והדרכה לעסקים קטנים בהתנהלות חשבונאית.

בעל עסק קטן יכול לנהל את השוטף לאחר הדרכה 

בשפה פשוטה בגובה העיניים בלי תלות בגורם נוסף.

יש לכם שאלות בנוגע להנהלת חשבונות או מס, בעסק שלך?

מוזמנים לשלוח אלי הודעה ולשאול – הכל.