האם ניהול חשבונות באופן עצמאי אפשרי?
כדי לענות על שאלה זו נבחין בין שני סוגי עסקים: עסק קטן ועסק בינוני.
עסק קטן הוא עסק פשוט ולא מורכב עם מחזורים שמגיעים עד 100 אלף שח. פרילנסרים לדוגמה הם עסק שרוב עיסוקם במכירת ידע מתן שירות, אין אצלם לוגיסטיקה מחסן או מלאי. יש להם מעט סוגי הוצאות שעיקרן שימוש במחשב וטלפון, מקום לעבוד, וכלי עבודה דיגיטליים, כמות הפעולות שהם צריכים לבצע כדי לתת את השרות שלהם היא לא גדולה ואפשר לעשות אותה לבד.
לאחר שהגדרנו עסק קטן ניגש לעבודת ניהול חשבונות באופן עצמאי.
ניהול חשבונות באופן עצמאי – מה צריך לדעת
חלק מניהול החשבונות כבר נעשה כאשר אתם מפיקים חשבונית ללקוח, או חשבון עסקה/קבלה כשמדובר בעוסק פטור.פעולה זו היא חובתו של העוסק.
ישנם עסקים שלא די בהוצאת חשבונית, למשל עורכי דין חייבים לנהל עוד מסמכים מלבד החשבונית וקבלנים חייבים גם לנהל ספר הזמנות ועוד.
אפשר לומר שאצל עסקים קטנים יש מעט התעסקות עם ניירת.
עוסק פטור הוא דוגמה מצוינת לקלות ופשטות של עסק קטן, החוק פוטר אותו משתי מטלות:
- לדווח ולשלם מע"מ מה שחוסך את הדיווחים הדו-חדשים ואת כל השאלות לגבי קיזוז מע"מ בהוצאות
- הוא אינו חייב לרשום ולתעד את ההוצאות וההכנסות כפי שעוסק מורשה חייב, כל שעליו לעשות הוא להוציא קבלה בעת קבלת הכנסה ולתייק בקלסר את כל הניירת ומסמכי ההוצאות שמותרות לו כהוצאה.
לכן במקרה של עוסק פטור ברור שבעזרת הדרכה קצרה הוא יוכל להתנהל לבד ולמען האמת, מבחינת הנהלת חשבונות אין אצלו הרבה מה לעשות חוץ מלהיות מסודר.
מיתוסים …
אבל מה עם עוד מטלות כגון מקדמות מס הכנסה, ביטוח לאומי ומה עם הדו"ח השנתי ?
מיתוס א: שמעתי שרואה חשבון יכול לחסוך לי המון כסף
מיתוס ב': אם יהיה לי מייצג אהיה מוגן מפני רשויות המס (מעוררות האימה)
מיתוס ג': חייבים מישהו מקצועי כדי להגיש הצהרת ההון הראשונה אחרת נשלם על זה בהצהרה הבאה.
ובכן, מדובר בגוזמאות חסרות בסיס וחסרות אחריות שממשיכות להפחיד עצמאים ללא צורך, הפחדים הללו מזינים תעשייה ובעלי אינטרסים. אין צורך לשלם על שקט כשאין סיבה לכך.
תארו לעצמכם שכל שנה אתם מוציאים בין 2500 ל 3500 שח על ניהול חיצוני, תכפילו את במספר השנים שבכוונתכם לעבוד כעצמאים, תוסיפו ריבית חיסכון ותבינו שמדובר בלא מעט.
מעבר לרישום קבלה ותיוק מסמכים מסודר אפשר לתמצת את שאר המטלות של עוסק פטור שמנהל את התיק של עצמו בסדר הבא:
א) מקדמות מס הכנסה -לשלם אחת לחודשיים (כמה קליקים באינטרנט), מי שפטור ממקדמות עקב הכנסה נמוכה חופשי מהמטלה.
ב) מקדמות ביטוח לאומי – תשלום אוטומאטי בהוראת קבע. ראו בהרחבה כאן.
ג) הכנה לדוח שנתי – איסוף המסמכים הרלוונטים בלבד לצירוף לדו"ח, סיכום ההכנסות וההוצאות, בדיקת ההוצאות וסידורן כראוי בדוח רווח והפסד (תוכנה תעשה את רב העבודה אך גם גליון אקסל)
ד) היכרות עם הדו"ח המקוון, שידור באינטרנט ולא מזיק לדעת איך להתנהל מול אנשי המוסדות מדובר באנשים כמונו.
ארבעת השלבים הנ"ל הם למעשה תמצית המתכון להתנהלות עצמית.
א' ו ב' מאד קלים לביצוע , לגבי ג' ד' יש לחדד מספר נקודות בעזרת הדרכה קצרה.
ניהול חשבונות באופן עצמאי לעוסק מורשה
בדומה לעוסק פטור, גם עוסק מורשה יכול לראות את המתכון הנ"ל כחוברת הפעלה לניהול עצמאי אולם בנוסף יש אצלו מספר נקודות חשובות והן:
עליו לנהל הכנסות והוצאות בתוכנה ייעודית, מדובר ביישום אינטרנטי שעלותו כמה מאות שקלים בשנה אך התמורה משמעותית כיוון שהתוכנה עושה את כל העבודה ומכינה את הקרקע לדו"ח השנתי.
עליו להבין את העיקרון של קיזוזי מע"מ פעם אחת ולתמיד, עליו לדעת שכל הוצאה בייצור הכנסה תותר לו בניכוי וכן להבין את המגבלות, זה פשוט להבנה ותמיד אפשר להתייעץ איתי.
כל הנקודות הללו ועוד יידונו בהדרכה בת שתי פגישות כולל תמיכה לאורך כל הדרך.
נקודה חשובה: כל מי שהכנסתו החייבת (הכנסות פחות הוצאות) שווה או נמוכה מ- 80,000 לא יהיה חייב במס. אם שולמו מקדמות הרי שהן יוחזרו לבנק וזה מה שקורה אצל רב העוסקים הפטורים, לכן, ה"עין הבוחנת" של איש המקצוע בענייני חסכון במס הופכת לבלתי רלוונטית, ואי חבות מס מייתרת את היעוץ המקצועי של רואי החשבון ויועצי המס.
ניהול חשבונות עצמאי לא רק אפשרי לדעתי הוא הכרחי לא רק מבחינה כלכלית אלא גם מבחינה ניהולית ותורם לביטחון ולשקט נפשי.
