רשימת הוצאות מוכרות 2023
טבלת הוצאות מוכרות מס הכנסה
מזה הוצאות מוכרות?
החוק מגדיר בסעיף 17 מהי הוצאה מוכרת:
הוצאה ששימשה ליצור הכנסה ולשם כך בלבד.
אם ההוצאה לא שימשה ליצור הכנסה הרי שהיא לא תותר.
לקריאת לשון הסעיף לחצו כאן.
אילו הוצאות משמשות ליצור הכנסה?
כל הוצאה שתומכת בקידום המכירות בעסק כגון:
שיווק ופרסום כולל פרסום בכל הרשתות החברתיות
תקשורת טלפון ואינטרנט
יעוץ מקצועי
אימון והעצמה
נסיעות ברכב (מוגבל בתקנות), במונית, בתחבורה ציבורית
כנסים וקונגרסים בארץ או בחו"ל
נסיעות לחו"ל (מוגבל בתקנות)
צרכי משרד
תיקון ציוד השייך לעסק
שכירות משרד או פינת עבודה
חלק יחסי של הוצאות מגורים אם המגורים משמשים משרד
מחשבים ונלווה למחשבים
שכר עבודה ותשלומים לקבלני משנה
כיבוד קל במקום העסק (כריך, עוגיות, מאפים, פירות, שתייה חמה וקרה)
מהן סוגי ההוצאות הנפוצות
ההוצאות הנפוצות ביותר הן, קניות חמר או סחורה, משרדיות וצרכי משרד, שכירות, תקשורת ואינטנרט, יעוץ מיקצועי, פרסום, רכב, ביגוד, כנסים, נסיעות, גם לחו"ל ועוד.
רב ההוצאות מוכרות במלואן אולם חלקן מוגבל אם בגלל שהן מעורבות או שהן בעלו אופי פרטי.
אחת הדרכים לדעת אם הוצאה מותרת בניכוי זה לברר ולשאול לשם מה באה ההוצאה? במה היא תורמת
כיצד רושמים הוצאות
רב ההוצאות מוכרות במלואן, יש חלק קטן מוגבל אם זה בגלל שהן מעורבות או שהן בעלו אופי פרטי.
יש לשאות את השאלה: לשם מה באה ההוצאה? מהי באה לתרום לעסק?
אם ההוצאה נועדה ליצירת הכנסה היא תותר.
העיקרון של רישום הוצאה הוא תיעוד ורישום בספר או בתכנה דיגיטלית לפי נושא שסיכומם הוא סך הכל ההוצאות לתקופה.
עוסק פטור לא חייב לרשום הכנסות או הוצאות אך הוא חייב לשמור את הקבלות וההוצאות בקלסר. כמובן, הוא רשאי להשתמש בתכנת החשבוניות הדיגיטליות.
לסיכום
החוק מכיר בכל הוצאה שמטרתה ייצור וקידום העסק, ולכן כל מה שנועד לטובת ייצור כסף יותר בניכוי.
ישנם מספר חריגים כגון הוצאות רכב ונסיעות לחו"ל אולם, כשמדובר בעסק קטן הדברים מאד פשוטים וברורים.
קורה ולפעמים החוק לא נותן תשובות לכל השאלות אך יש כללים שפותרים את רובן.
