שאלות ותשובות לעצמאים ועסקים קטנים

פתיחת תיק עצמאי

שאלה: אני מתלבט אם לפתוח כעת תיק עצמאי, מה עושים?

תשובה: מקבלים החלטה ועושים את הצעד. אם הפחד נובע מכל מני מיתוסים שקשורים לרשויות המיסים אז אולי יתאים לכם יותר להישאר בעבודה ולהרגיש בטוח.

עצמאי זה התנהלות שלא אומרים לך מה לעשת כמו שכיר. הכינו את עצמכם מנטלית ונפשית להתנהלות בה אתם האדונים ואתם מחליטים.

יש מקרים בהם יש צורך בהשקעה כספית אך לרב מדובר בהשקעה קטנה אם בכלל.

פתיחת תיק עוסק פטור היא דרך קלה להתחיל את העסק שלכם. היתרונות הם הקלות הנוחות, אין צורך לשלם לרואה חשבון, כמעט ואין חיכוך עם הרשויות. 

אם יש לכם מטרה רעיון או חלום אין מה להתלבט. רעיונות וחלומות במגירה לא שווים כלום. רק במסגרת עצמאית תגשימו אותם.

מהם השלבים לפתיחת עסק? איך עושים את זה?

יש להצטייד בתעודת זהות וצ'ק מבוטל ולגשת למשרד מע"מ הקרוב לכתובת המגורים, שם פותחים לראשונה את התיק.
אם אתם צופים הכנסות שאינן עולות על 100,000 ש"ח בשנה ניתן להירשם כעוסק פטור.
עוסק פטור לא חייב לנהל ספר תקבולים ותשלומים וההתנהלות אצלו מאד פשוטה. (מדריך לעוסק פטור)
ביום שהעסק יצמח והמחזור יגדל עוברים לעוסק מורשה.

לאחר שסיימתם את ההליך במע"מ ממשיכים למשרדי ביטוח לאומי באזורכם, פנו למחלקת "גבייה לא שכירים" ופתחו תיק עצמאי. להסבר מפורט לחצו כאן 

ואחרון חביב יש לפתוח תיק עצמאי בפקיד השומה. אפשר לגשת פיזית למשרד השומה שאתם שייכים לו אך מדוע לא לעשות זאת מהמחשב? להסבר המלא לחצו כאן

בכל אחת מהרשויות הנ"ל יסייעו לכם בכל התהליך ויענו על כל השאלות כך שאין צורך בהכנות. אל תשכחו שתפקידן של הרשויות ועובדיהן הוא לתת שרות לאזרח.

בהצלחה.

מה החובות שלי כעצמאי

בעיקר כלפי עצמי, עלי לעבוד קשה ולשווק את העסק שהקמתי – בשעה טובה.

לגבי הרשויות יש מספר חובות שלא קשה לעמוד בהן. 
ראשית נקפיד לרשום תקבול כחוק ובסמוך לקבלתו. נהיה מסודרים, נדע איפה נמצא כל דב, נלמד לענות לעצמנו תשובות לכל השאלות
מוסדות:
  • מס הכנסה: יש לדווח מקדמות כל חדשיים בקליק באינטרנט
  • ביטוח לאומי: יש לדווח מקדמות ורצוי בהוראת קבע שמונעת תקלות וחוסכת טרחה 
  • מע"מ: עוסקים פטורים מצהירים פעם בשנה בקליק באינטרנט (מדריך לעוסק פטור
  • ועוסקים מורשים מדווחים אחת לחודשיים גם כמה קליקים באינטרנט להסבר על מקדמות מס הכנסה – לחצו כאן

יש לי הוצאות, מה מוכר ואיך אני רושם את זה

ראשית נבהיר שההוצאות שאנחנו רושמים במהלך השנה (בשוטף) רלוונטיות רק לדוח השנתי, הוצאות לא מעניינות את המקדמות ואת מע"מ  (מה שכן מעניין את דו"ח מע"מ זה סך הקיזוז שביצענו)  לא תראו בדיווחים באף מקום שאלה על כמה הוצאות היו לכם. 
פעם בשנה אנחנו מצרפים לדוח השנתי עוד דף שאנחנו נכין בשם דו"ח רווח והפסד ובו אפשר לראות כל ההוצאות שהיו לנו בשנה שחלפה
הוצאות לא קיימות בדיווחים השוטפים.

 

אז אילו הוצאות מוכרות כהוצאה?

תשובה: כל ההוצאות  בתנאי שההוצאה קשורה לייצור הכנסה. 
כל הוצאה שתוציאו למען יצירת הכנסה, תותר לכם בניכוי. נקודה.
הוצאה משרדית, פרסום, יעוץ מקצועי, יעוץ פסיכולוגי, אבזרים, מחשוב, שכירות, כיבוד קל, כנסים בארץ או בחו"ל, שכירת אולם, הוצאות הקשורות פגישה עם לקוח ועוד. 

יש מושג שנקרא הוצאה מעורבת, שחלקה עסקי טהור אבל חלקה גם לא, כגון הוצאות רכב, הוצאות בגין הדירה (חדר אחד בדירה זה המשרד שלי) מזון ושתייה ועוד הוצאות שברור לכם שהן לא 100% לעסק (הוצאה שהיא 100% עסקית טהורה אתם תדעו מייד)

הטיפול בהוצאות מעורבות הוא הפרדה וניטרול החלק ה"לא עסקי". נניח שיש לנו חשבונית מס ואנחנו מזהים בדיוק מה עסקי ומה לא, מצויין! נרשום רק את מה שעסקי.

אבל נניח שקיבלנו חשבון חשמל לדירה והמשרד שלנו הוא אחד החדרים, מה עושים? מעריכים. אנחנו אנשים חושבים ולשם כך יש לנו שיקול דעת. נוכל לחשב את שטח החדר מתוך סך כל שטח הדירה, מצאנו שהחדר תופש 25% מהשטח והנה פתרנו את כל הסוגייה. לכן, חשבון החשמל שהיגיע כפול 0.25 יהיה שווה להוצאה העיסקית. היגיון מחשבה ושיקול דעת, אין צורך להתייחס בחרדת קודש לדיוק והקפדה כאילו מישהו צופה בכם מלמעלה, תהיו עניניים וסבירים, לא לבזבז את הזמן בשאלות מיותרות כגון "קניתי מכונת קפה מה ההוצאה המוכרת לי?" כל אחד יכול לענות לעצמו את התשובה.

בהוצאות רכב החוק כבר "עשה לנו את העבודה" וקבע ש 45% זה החלק העסקי המותר מה שאומר ש 55% זה החלק הלא מותר בניכוי. 

תפעלו בההיגיון היו מהותיים ואל תתעסקו "בקטנות", תתפלאו אבל אתם יודעים את התשובה יותר טוב מכולם.

עדיין אין לי הכנסות מה לדווח למע"מ?

עוסק מורשה – פשוט רושמים אפס בעסקאות. ובקיזוז תשומות את הסכום שהיה בפועל, מצב כזה יוצר החזר מע"מ. אולם, אם הקיזוז הוא סכום קטן עדיף לדחות לדוח הבא ולדווח אפס בכל השדות.

עוסק פטור- לא רלוונטי, הוא מדווח פעם בשנה על מחזור ההכנסות השנתי. חיים פשוטים.

כמה מע"מ מותר לי לקזז

עוסק מורשה – אם הייתה לכם הוצאה עסקית ובתנאי שברשותכם חשבונית מס מקור תוכלו לקזז בדוח מע"מ תקופתי את כל המע"מ שבחשבונית. אם ההוצאה היא כל מה שקשור לרכב תוכלו לקזז רק שני שלישים מסכום המע"מ שבחשבונית. (67%)

יש סוגי הוצאות שאין בהם כלל מע"מ: כל סוגי הביטוחים בחברות ביטוח, ארנונה, רישוי רכב, אגרות ממשלתיות, רכישה מחו"ל, וכל מסמך המוכיח הוצאה שהיא לא חשבונית מס מקור אך היא עדיין הוכחה להוצאה, פשוט אין בה מע"מ ולכן לא רלוונטית לקיזוז מע"מ. היא כן תיכנס לסעיף הרלוונטי בדוח השנתי. 
להיזהר ולא לקזז בטעות מע"מ ממסמכי הוצאה שתוארו לעיל

כמו כן, אסור לקזז מע"מ מקבלה, הצעת מחיר, חשבונית עיסקה, ותעודת משלוח.
אם אתם מגלים שלא קיבלתם חשבונית או איבדתם או פשוט אין לכם חשבונית מס מכל סיבה היא אל דאגה בקשו העתק חשבונית מס, ואם זה סכום לא מהותי ולא מתאים לכם אז םשוט אל תקזזו מע"מ רשמו את כל הסכום כהוצאה, כאילו שאתם מוותרים על קיזוז מע"מ. כל זאת בתנאי שיש לכם מסמך אבל הוא לא חשבונית מס מקור.

לגבי עוסק פטור- מע"מ לא רלוונטי מבחינתו. הוא מתייחס לסה"כ כללי בחשבונית שהוא מקבל, מתעד ושומר בקלסר ליום הכנת הדוח השנתי (מדריך לעוסק פטור)  

אני עדיין לא מרוויח מדוע עלי לשלם מקדמות?

בשנה הראשונה לפתיחת התיק במס הכנסה חובה לשלם מקדמות באחוז מסוים – זה הנוהל.

ניתן לבקש שיעור נמוך של עד 2% או לנסות לשכנע שאין הצדקה למקדמות. 
נניח ושולמו מקדמות, ובהגשת הדו"ח השנתי מתברר שאין רווח או הרווח לא מגיע לחבות מס כל התשלום יוחזר לבנק.

יכול להיות מצב הפוך, יש רווח והמקדמות היו נמוכות מדי, במצב זה יש להשלים את ההפרש. להרחבה בנושא מקדמות מס הכנסה קראו את המאמר הזה.

במקדמות ביטוח לאומי מדובר באותו רעיון.

 למוסד לביטוח הלאומי יש גישה לכל הנתונים של הדו"ח שהגשנו למס הכנסה. ועל סמך ההכנסה שהצהרנו הוא עורך חשבון דמי ביטוח שנתיים, או שיש הפרש לתשלום או שיש החזר.

כל הפעולות האילו פשוטות וכל אחד יכול לעשות זאת בעזרת הדרכה אותה תוכלו לקבל בתשלום חד פעמי.  צרו קשר ונתאים לכם את ההדרכה שאתם זקוקים לה. 

פתחתי תיק אבל אני גם שכיר איך זה עובד יחד?

מותר לעבוד ולעסוק בכמה עיסוקים שרוצים במקביל, אולם יש לדאוג לתיאום מס.

מה עושה התאום? הוא מסתכל על כל ההכנסות: (משכורת + עסק) ובודק אם יש הפרש לשלם  ובדרך כלל יש, ולכן משלמים משהו על החשבון, זה נקרא מקדמות.

מי שהוא גם שכיר ועצמאי ישלם מקדמות לאחר שייקחו בחשבון את הברוטו שלו כשכיר.

חשוב מאד להסדיר זאת כדי שלא ייוצר מצב של תשלום בחוסר גדול או עודף גדול. בכל פקידי שומה יש מחלקה שנקראת תיאום מס, ואפשר להיעזר בה לאורך כל השנה ללא הגבלה במספר התיאומים.

מי שרוצה להבין את "המכניזם" של חישוב המס המקדמות ותיאום המס יוכל לקבל ממני הדרכה בנושא זה.

מהם השלבים לפתיחת עסק? איך עושים את זה?

ראשית יש להצטייד בתעודת זהות וצ'ק מבוטל ולגשת למשרד מע"מ הקרוב לכתובת המגורים, שם פותחים לראשונה את התיק. 

אם אתם צופים הכנסות שאינן עולות על 100,000 ש"ח בשנה ניתן להירשם כעוסק פטור.
עוסק פטור לא חייב לנהל ספר תקבולים ותשלומים וההתנהלות אצלו מאד פשוטה ובסיסית. 
ביום שהעסק יצמח והמחזור יגדל הופכים לעוסק מורשה.

זו המטרה – לגדול. 

לאחר שסיימתם את ההליך במע"מ ממשיכים למשרדי ביטוח לאומי באזורכם, פנו למחלקת "גבייה לא שכירים" ופתחו תיק עצמאי.
להסבר מפורט לחצו כאן 

לבסוף  יש לגשת לפקיד שומה האזורי שלכם כדי לפתוח גם שם תיק עצמאי. 

בכל אחת מהרשויות הנ"ל יסייעו לכם בכל התהליך ויענו על כל השאלות כך שאין צורך בהכנות.
אל תשכחו שתפקידן של הרשויות ועובדיהן הוא לתת שרות לאזרח.

בהצלחה.

האם עלי להגיש הצהרת הון ?

לא. אינכם צריכים להגיש הצהרת הון אלא אם ביקשו מכם בהודעה בדואר רשום.

מי שפותח תיק עצמאי סביר שייתבקש להגישה. מדובר בטופס בו אתם מפרטים  מה שנקרא "כמה אתם שווים" ביום מסוים שהוא תמיד ה 31.12 לשנה שחלפה. 

שימו לב שמדובר ביום ספציפי ולא יום למחרת או יומיים או שבוע אחרי, למשל חתמתם חוזה רכיש דירב ב 10.1.20 הדירה לא תצויין בהצהרת ההון ל 31.12.19.

לרובנו יש חשבון בנק, חסכונות, מכונית, דירה, תכולת דירה והלוואה. בהצהרה יש שדה לכל נושא ובו כותבים את מחיר העלות המקורי בלבד. שווי אינו רלוונטי.

מי שבחר בדרך הישרה, ואין לו מחשבות להסתיר לא צריך לחשוש מההצהרה הראשונה.

אמירות כגון "ההצהרה הראשונה מאד חשובה כי אם יהיו הפרשים…." הם סיסמה ריקה מבחינת האיש התם. מי שיש לו סיבה לדאגה שיפנה לייעוץ מקצועי.

ואם כבר הזכרנו את תום הלב אז לכל ההיסטרים החוששים מפחד הזרועות הארוכות של רשות המיסים דעו שיושר ותום לב זו הדרך הנכונה והיעילה.

האם אתם העצמאים החדשים, אילו שרוצים ולדעת ?

עסק קטן אינו מצריך ניהול חשבונות מורכב ולכן כל אחד יכול לנהל בעצמו

גם לשלוט וגם לחסוך, במיוחד העוסקים הפטורים.

אם הרווח שלכם הוא סביב 80,000 ש"ח סביר שבחישוב הסופי לא תשלמו מס

כך שתוכלו לחסוך את כל היעוץ המיותר ולהתנהל עד להגשת הדוחות.

 צרו קשר עוד היום  לשיחת יעוץ ללא התחייבות כדי לבדוק אם גם אתם יכולים.

יש לכם שאלות בנוגע להנהלת חשבונות או מס, בעסק שלך?

מוזמנים לשלוח אלי הודעה ולשאול – הכל.